IRS forretningsskjemaer: En omfattende liste

Innhold

• IRS forretningsformer: Grunnleggende
• IRS forretningsskjemaer: Å starte en ny virksomhet
• Skjema SS-4: Søknad om arbeidsgiveridentifikasjonsnummer
• IRS forretningsskjemaer: Innlevering og betaling av forretningsskatt
• IRS forretningsskjema for enkeltmannsforetak
• IRS forretningsskjemaer for partnerskap
• IRS forretningsskjemaer for selskaper
• IRS forretningsskjemaer for selskaper med begrenset ansvar
• IRS forretningsskjemaer: tilleggsskatteskjemaer
• IRS forretningsformer: Å drive en virksomhet
• IRS forretningsformer: Administrere forretningsansatte

Mange eller alle produktene som er omtalt her er fra våre partnere som kompenserer oss. Dette kan påvirke hvilke produkter vi skriver om og hvor og hvordan produktet vises på en side. Dette påvirker imidlertid ikke våre evalueringer. Våre meninger er våre egne. Her er en liste over våre partnere, og her tjener vi penger.

Som eier av en liten bedrift er skatteforpliktelsene dine mer involvert enn de enkelte ansattes - ikke minst fordi du også er ansvarlig for å fylle ut en rekke IRS-forretningsskjemaer. For å hjelpe deg med å navigere i dette komplekse territoriet har vi samlet en omfattende liste over IRS-forretningsskjemaer og en kort forklaring av hver enkelt.

»

IRS forretningsformer: Grunnleggende

Når det gjelder IRS, er det mange forpliktelser du kan ha som bedriftseier. Ikke bare er å fullføre ulike IRS-forretningsskjemaer bare et føderalt krav om å gjøre forretninger, men det er også viktig å sørge for at du oppfyller dine forpliktelser helt og riktig, for å beskytte virksomheten din i tilfelle en IRS-revisjon. Selv om ikke mange bedrifter faktisk blir revidert, er det bedre å alltid være årvåken når det gjelder IRS-formene for småbedrifter - noe som betyr at du kjenner til de forskjellige typene og hvilke som kan gjelde for virksomheten din.

Generelt er de vanligste IRS-forretningsskjemaene skatteformer. Som bedriftseier kan du være ansvarlig for å betale en rekke forskjellige skatter: inntektsskatt, avgiftsavgift, skatt for dine ansatte osv. Til slutt, skatten du betaler - og de tilsvarende IRS-forretningsskjemaene du må fylle ut og arkivere - vil i stor grad avhenge av typen virksomhet. I tillegg til de vanlige skatteskjemaene kan det være andre IRS-småblanketter du trenger å fylle ut, alt fra et skjema som er spesifikt for ansattes fordeler til et for å endre forretningsadressen din.

Fordi IRS-forretningsskjemaer kan være så uttømmende, anbefaler vi alltid å jobbe med en regnskapsfører, skatterådgiver eller registrert agent som spesialiserer seg i å jobbe med små bedrifter. Disse fagpersonene vil være de beste og mest kunnskapsrike ressursene som er tilgjengelig for deg som kan svare på spørsmål, hjelpe deg med å fylle ut IRS-forretningsskjemaene og sørge for at du oppfyller alle nødvendige forpliktelser for din lille bedrift.

»

IRS forretningsskjemaer: Å starte en ny virksomhet

Det er viktig å ha en solid følelse av IRS-forretningsskjemaene som du kanskje trenger å fylle ut og sende inn til IRS. Det første skjemaet på denne listen gjelder for alle forretningstyper og er sannsynligvis det første IRS-skjemaet du må fylle ut når du starter en ny virksomhet: Form SS-4.

Skjema SS-4: Søknad om arbeidsgiveridentifikasjonsnummer

IRS-skjema SS-4, også kalt Application for Employer Identification Number, er ikke et selskapsskatteskjema i seg selv. I motsetning til mange av de andre IRS-forretningsskjemaene du kanskje trenger å fylle ut spesifikt for virksomhetens skatteplikt, brukes dette skjemaet, som navnet antyder, offisielt for å søke om et arbeidsgivers identifikasjonsnummer eller EIN. En EIN er et unikt ni-sifret nummer som brukes til å identifisere virksomheten din, ofte kalt et forretningsskatt-ID-nummer.

Selv om enkeltmannsforetak og enkeltpersonfirmaer uten ansatte ikke er pålagt å ha en EIN, vil vi anbefale at alle bedrifter fyller ut skjemaet SS-4, da det er mange fordeler med å få en EIN - som å gjøre det lettere å administrere din personlig økonomi og forretningsøkonomi. For å motta en EIN er alt du trenger å gjøre å fylle ut skjema SS-4 og arkivere det med skattemyndighetene. Skjemaet er relativt greit og ber om grunnleggende informasjon om virksomheten din. Det kan enkelt arkiveres online, samt fakses eller sendes via e-post.

IRS forretningsskjemaer: Innlevering og betaling av forretningsskatt

Hovedtyngden av IRS-forretningsskjemaer som du må fylle ut, vil være direkte relatert til forretningsskatt. De nøyaktige skjemaene du må sende inn - og skatt du må betale - vil avhenge av din spesifikke virksomhet. Bedriftens bransje, ansatte og enhetstype kan alle være med på virksomhetsskattansvaret og skjemaene du må fylle ut for å oppfylle det ansvaret. Av alle disse faktorene vil imidlertid enhetstypen din sannsynligvis ha størst innvirkning på forretningsskatten din. Her er en oversikt over skatterelaterte IRS-forretningsskjemaer som du kanskje trenger å fylle ut basert på forretningsenhetstype:

IRS forretningsskjema for enkeltmannsforetak

Hvis virksomheten din er et enkeltmannsforetak, noe som betyr at du er eneeier og operatør, må du generelt sende inn inntektsskatteskjemaer for virksomheten din, samt å legge inn selvstendig næringsdrivende skatt som enkeltperson. Her er noen av de vanligste IRS-forretningsskjemaene du ser i dette tilfellet:

• Skjema 1040: IRS-skjema 1040 brukes til å sende inn din individuelle selvangivelse. Som eneeier må du imidlertid fylle ut ytterligere skjema 1040 for å sende inn denne årlige avkastningen.

• Skjema 1040 Tidsplan C: Skjema 1040 Tidsplan C brukes til å rapportere årlig inntekt eller tap fra virksomheten din. Du bruker informasjonen fra plan C for å fylle ut ditt individuelle skjema 1040.

• Skjema 1040 Schedule C-EZ: Hvis du har en mindre virksomhet, kan du kvalifisere deg til å fullføre Schedule C-EZ. I likhet med det generelle Schema C-skjemaet, rapporterer dette skjemaet virksomhetens årlige fortjeneste. For å arkivere Schedule C-EZ i stedet for Schedule C, må du imidlertid oppfylle alle IRS-kravene som beskrevet i Schedule C-EZ-instruksjonene.

• Skjema 1040-ES: Dette IRS-forretningsskjemaet brukes til å beregne og betale dine estimerte skatter. Beregnet skatt er metoden som brukes til å betale skatt på inntekt som ikke er gjenstand for forskuddstrekk, i dette tilfellet på grunn av selvstendig næringsdrivende. Fordi du ikke har kildeskatt for deg, er du ansvarlig for å betale estimert skatt kvartalsvis.

• Skjema 1040-SE: Tidsplan SE brukes til å bestemme hvor mye du skylder i selvstendig næringsdrivende skatt. Selvstendig næringsdrivende skatt er skatter du betaler som din del av trygd og medisinskatt, siden du ikke har noen arbeidsgiver som fjerner dem fra lønnen din regelmessig. Schedule SE lar deg beregne din selvstendige skatteplikt, som du deretter registrerer på ditt individuelle skjema 1040.

IRS forretningsskjemaer for partnerskap

Hvis virksomheten din er et partnerskap, vil du være ansvarlig for å betale skatt for partnerskapet som helhet, samt individene som utgjør partnerskapet. Som et partnerskap må du fylle ut skjema 1065, som er en årlig informasjonsretur for å rapportere inntekt, gevinst, tap, fradrag og kreditt for virksomheten din. For å bestemme hver partners andel av forretningsinntektene og -tapene, fyller du hver en Schedule K-1. Deretter bruker du beregningene fra Schedule K-1 for å fylle ut skjema 1065.

Som et partnerskap betaler imidlertid ikke virksomheten din inntektsskatt. I stedet overføres denne skattebyrden til de enkelte partnerne. I dette tilfellet kan du som medlem av et partnerskap være ansvarlig for mange av skjemaene som er diskutert tidligere, inkludert skjema 1040, skjema 1040-ES og skjema 1040-SE. Avhengig av virksomheten din, kan det hende du også må fylle ut skjema 1040 Schedule E, som rapporterer tilleggsinntekt og tap fra partnerskapet ditt.

IRS forretningsskjemaer for selskaper

For selskaper vil de spesifikke IRS-formene for små bedrifter som du må fylle ut for skattemessige formål, til slutt avhenge av om du er et S-selskap eller et C-selskap.

Hvis du er et C-selskap, er virksomheten din lovlig skilt fra deg, og derfor betaler du inntektsskatt for virksomheten din ved hjelp av skjema 1120. Skjema 1120 er en årlig rapport over inntekt, gevinst, tap, fradrag og kreditt som bestemmer skatteplikten til et selskap.

Som aksjonær i selskapet ditt beskattes du av din personlige selvangivelse, skjema 1040, når overskudd deles ut som utbytte. Hvis du er en aksjonær som deltar i virksomheten, regnes du som ansatt. Bare lønnen du mottar som arbeidstaker, er da underlagt selvstendig næringsdrivende skatt.

For et S-selskap fyller du derimot ut:

• Skjema 1120S: Skjema 1120S er en årlig rapport om inntekt, gevinst, tap, fradrag og kreditt for et S-selskap. Akkurat som skjema 1040 Schedule-C rapporterer virksomhetens inntekt eller tap i forhold til din personlige selvangivelse, påvirker skjema 1120S din personlige selvangivelse. Imidlertid, i motsetning til Schedule C, arkiveres den til IRS separat fra din personlige retur.

• Skjema 1120S Tidsplan K-1: Tidsplan K-1 for skjema 1120S skal fylles ut av alle aksjonærer i din S corp-virksomhet. På samme måte som planen K-1 for partnerskap, beregner dette skjemaet hver aksjonærs ansvar for fortjeneste eller tap av virksomheten. Skjema 1120S Schedule K-1 trenger ikke arkiveres til IRS, men brukes i stedet av aksjonærene for å fullføre deres individuelle selvangivelse.

I tillegg, hvis du er en aksjonær i S-selskap, kan du være ansvarlig for skjema 1040-plan E samt skjema 1040-ES som en del av din personlige selvangivelse.

Til slutt, for begge typer selskaper, kan du være ansvarlig for skjema 1120-W. Skjema 1120-W beregner estimert skatt som selskaper trenger å betale kvartalsvis. Anslåtte skatter kan gjelde både C-korps og S-korps og deres 1120 skatteformer avhengig av de spesifikke omstendighetene.

IRS forretningsskjemaer for selskaper med begrenset ansvar

Å bestemme hvilke IRS-forretningsskjemaer du er ansvarlig for som et aksjeselskap, eller LLC, er litt mer komplisert. Av skattemessige hensyn kan IRS vurdere en LLC som et selskap, et partnerskap eller en del av LLC-eierens selvangivelse, også kalt en ignorert enhet.

Hvis sistnevnte er tilfelle for din LLC, vil du som eier rapportere inntektene og utgiftene til din LLC ved hjelp av skjema 1040 Schedule C eller E.

På den annen side, hvis din LLC har minst to medlemmer, regnes den som et partnerskap, og du må sende inn skjema 1065, samt en plan K-1 for hver partner. I tillegg betaler LLC-selskaper som leverer partnerskapsavkastning vanligvis selvstendig næringsdrivende skatt på sin andel av partnerskapets inntekt, noe som betyr å legge til skjema 1040-ES eller skjema 1040-SE til din individuelle avkastning.

Til slutt, hvis LLC blir ansett som et selskap, vil du fylle ut skjema 1120 eller skjema 1120S.

Hvis du vil endre hvordan LLC er klassifisert for føderale skatter, kan du fylle ut skjema 8832. Dette skjemaet lar deg spesifisere hvordan du vil at LLC skal klassifiseres med IRS, som et C-selskap, partnerskap eller enkeltmannsforetak.

IRS forretningsskjemaer: tilleggsskatteskjemaer

Selv om skjemaene som er oppført ovenfor, sannsynligvis vil være de du vil se ofte for forretningsskatteformål, er det en håndfull tilleggsskjemaer som kan være nødvendige for deg å fylle ut basert på omstendighetene dine. Noen av disse skjemaene inkluderer:

• Skjema 1040 Tidsplan F: Tidsplan F rapporterer forretningsfortjeneste og tap fra oppdrett. Dette skjemaet ligner på Schedule-C, men spesifikt for gårdeiere.

• Skjema 1045: Dette skjemaet kan brukes til å søke om rask tilbakebetaling av skatt knyttet til tilbakeføring av en ubrukt generell forretningskreditt, tilbakeføring av netto driftstap i visse situasjoner eller tilbakeføring av netto seksjon 1256 kontraktstap.

• Skjema 720: IRS-skjema 720 brukes til å rapportere og betale virksomhetens føderale avgiftsplikt kvartalsvis. Avgiftsavgift er en avgift som pålegges bestemte varer eller tjenester som produseres eller importeres til USA, som bensin, kull og dekk. Virksomheten din trenger bare å fylle ut skjema 720 eller noen av de tilknyttede skjemaene hvis du handler med varene eller tjenestene som det er skyld i avgifter for.

• Skjema 4562: Dette skjemaet brukes til å rapportere avskrivning på eiendom eller kjøretøy som brukes til din virksomhet, og kreve derfor skattefradrag.

• Skjema 8829: Skjema 8829 brukes til å avgjøre om du kan kreve skattefradrag for noen av boligutgiftene dine. Generelt gjelder dette skjemaet hvis virksomheten din er hjemmehørende eller hvis du bruker hjemmet ditt til å drive virksomhet regelmessig.

• Skjema 5329: Dette skjemaet brukes til å rapportere tilleggsskatt på pensjonsplaner for småbedrifter - for eksempel IRAer, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA eller andre kvalifiserte pensjonsplaner.

• Skjema 8283: Skjema 8283 brukes til å rapportere og kreve et fradrag for ikke-kontante veldedighetsgaver som virksomheten din har gjort på mer enn $ 500.

• Form 8606: Dette IRS-skjemaet rapporterer ikke-fradragsberettigede bidrag du har gitt til tradisjonelle IRAer, distribusjoner fra tradisjonelle, SEP eller SIMPLE IRAer, konverteringer fra tradisjonelle SEP eller SIMPLE IRAer til Roth IRAer og distribusjoner fra Roth IRAer.

• Skjema 8903: Dette skjemaet brukes til å bestemme ditt innenlandske produksjonsaktivitetsfradrag, eller DPAD. Dette fradraget ble imidlertid opphevet og gjelder nå bare for skatteår før 2018.

• Skjema 7004: Utfylling av skjema 7004 lar deg be om en automatisk forlengelse av tiden for å sende inn viss virksomhetsinntektsskatt, informasjon og annen avkastning, for eksempel skjema 1065 og 1120.

Som du kan se, er det mange forskjellige varianter for IRS-forretningsskjemaene du kanskje må fylle ut for skattemessige formål. Skjemaene som din virksomhet arkiverer for skatt, så vel som de du må arkivere med dine personlige skatter, vil i stor grad avhenge av enhetstypen din, samt av spesifikasjonene som IRS legger ut i dokumentene for avgiftsskjemaet.

IRS forretningsformer: Å drive en virksomhet

Selv om hoveddelen av IRS-skjemaene for små bedrifter som du trenger å fylle ut, spesifikt vil være relatert til forretningsskatt og personlige skatter, er det noen andre IRS-skjemaer du kan trenge å sende inn, som mer generelt gjelder virksomheten din. Her er noen av de vanligste formene:

• Skjema 2553: I likhet med skjema 8832 brukes skjema 2253 av et selskap eller annen kvalifisert enhet for å velge å bli behandlet som et S-selskap for skatt.

• Skjema 2848: Du bruker dette skjemaet til å autorisere en person, som din sertifiserte regnskapsfører eller forretningsadvokat, til å representere deg foran skattemyndighetene.

• Skjema 4797: Dette skjemaet brukes mest til å rapportere salg eller bytte av forretningseiendom. Dette skjemaet brukes også til å rapportere andre disposisjoner av eiendeler og gevinster eller tap fra visse eiendomsdisposisjoner.

• Skjema 8822-B: Skjema 8822-B brukes til å varsle skattemyndighetene hvis du har endret bedriftens postadresse, virksomhetssted eller ansvarlig part.

IRS forretningsformer: Administrere forretningsansatte

Uansett enhetstype, vil det være en rekke IRS-forretningsskjemaer som du kanskje trenger å fylle ut som arbeidsgiver, hvis virksomheten din har ansatte. Disse skjemaene kan rapportere skatte- og inntektsinformasjon for dine ansatte, samt ytelser til ansatte til skattemyndighetene:

• Skjema W-2 og W-3: Skjema W-2 er et årlig skjema som må fylles ut og arkiveres til IRS, samt gis til hver ansatt. Dette skjemaet rapporterer arbeidstakers lønn og skattetrekk for skatteåret. Skjema W-3 brukes til å overføre ansattes W-2 til Social Security Administration.

• 1099-MISC-skjema: I likhet med et W-2, er 1099-MISC-skjemaet et årlig skjema som blir arkivert til IRS og gitt til entreprenørene dine for å rapportere lønn du har betalt dem og eventuell skatt du har holdt tilbake for dem i løpet av skatteåret.

• Form 1099-R: En annen versjon av 1099-skjemaet, Form 1099-R, brukes til å rapportere utdelinger du har gjort for pensjoner, livrenter, pensjons- eller overskuddsdelingsplaner, IRAer, forsikringskontrakter, etc. i det gitte skatteåret . Skjema 1099-R må arkiveres for hver person du har distribuert for, samt gitt til hver av disse personene. Hvis du har opprettholdt noen IRAer for dine ansatte, må du også fylle ut skjema 5498 for hvert skjema 1099-R.

• Skjema 940: IRS-skjema 940 er en årlig rapport over virksomhetens føderale arbeidsledighetsskattforpliktelser som beskriver hvor mye det skyldtes året før, hvor mye som er betalt og eventuell utestående saldo.

• Skjema 941: Skjema 941 må arkiveres kvartalsvis for å rapportere inntekts-, trygdeavgift og medisinskatt som du har holdt tilbake fra lønnen til de ansatte. Du bruker også IRS-skjema 941 for å beregne skatteansvaret ditt for trygd og medisin som arbeidsgiver.

• Skjema 943: Skjema 943 rapporterer lønns- og skattetrekk som du har gjort i løpet av året spesielt for landbruksansatte.

• Skjema 944: Hvis virksomheten din har et lavere arbeidsskatt - $ 1000 eller mindre - kan du være berettiget til å fylle ut skjema 944 i stedet for skjema 941. Selv om skjema 944 også rapporterer skatten du har holdt tilbake fra lønn til ansatte, kan den arkiveres årlig i stedet for kvartalsvis.

• Skjema 3921 og 3922: Både skjema 3921 og skjema 3922 er skjemaer som selskaper arkiverer i forhold til overføring av aksjer til en ansatt innen det gitte året.

I tillegg til de som er oppført her, kan det være flere IRS-skjemaer for virksomheten din å fylle ut med hensyn til ytelser til ansatte - inkludert ansattes pensjonskontoer, aksjeplaner og pensjonskontoer - avhengig av fordelene du tilbyr.

En versjon av denne artikkelen ble først publisert på Fundera, et datterselskap av NerdWallet.