Skattefordelene ved North Carolina's 529 College Saving Plan

Innhold

• Investering i planen
• Gebyrer og utgifter
• 529 Plan vs. Andre sparekontoer
• Skattefritak for gave
• Ukvalifiserte uttak

Evaluert av Peggy James er en CPA med 8 års erfaring innen bedriftsregnskap og økonomi som for tiden jobber ved et privat universitet, og før hun hadde en regnskapskarriere tilbrakte hun 18 år i avisannonsering. Hun er også frilansskribent og forretningskonsulent. Artikkel anmeldt 10. august 2020 Les The Balance’s

Hvis du planlegger å sette et barn eller en annen kjær på college, og du bor i North Carolina, bør du vite om statens 529 college-spareplan. Investeringer i denne kontoen vokser uten føderal og statlig inntektsskatt, og alle uttak som brukes til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning er unntatt fra føderal og statlig inntektsskatt. Imidlertid er bidrag som er gitt til planen ikke fradragsberettiget fra inntekten din for statlige skatteformål.

Gjennom denne planen kan familiemedlemmer og til og med venner bidra til et barns høyskolefond. Siden 1. januar 2018 kan 529 kontoer også brukes til utgifter på grunnskole. College plan penger må brukes til kvalifiserte utgifter som undervisning og avgifter, rom og kost (med visse begrensninger), bøker, forsyninger og alt utstyr som kreves for påmelding eller oppmøte. Maksimumsbeløpet som kan spares for en enkelt mottaker er $ 400 000.

Amerikanske innbyggere kan delta i 529 planer for en stat der de ikke bor, men de kan miste statlige skattefordeler ved å gjøre det.

Investering i planen

NC 529-planen er, i likhet med andre slike statlige planer, oppkalt etter den nummererte delen av Internal Revenue Service-koden som autoriserte stater å opprette dem. Deltakere i North Carolina-planen har tre investeringsvalg:

• En føderalt forsikret innskuddskonto levert av Statens ansattes kredittforening
• Vanguard aldersbaserte investeringsalternativer
• Vanguard individuelle investeringsalternativer

Bidrag til og renter opptjent på innskuddskontoen er garantert av kredittforeningen og forsikret av National Credit Union Administration.

De to sistnevnte valgene består av indeksfond og andre fond som forvaltes av Vanguard Group Inc.. Det er tre aldersbaserte opsjoner som også er vektet blant investeringsvalg basert på investorenes ønskede risikonivå: aggressiv, moderat eller konservativ. Når et barn eldes, endres investeringsbalansen mellom aksjefond, obligasjonsfond og kortsiktige reserver automatisk på eller i nærheten av mottakerens bursdag. Generelt, jo yngre mottaker, jo høyere prosentandel av aksjene i investeringsblandingen, og jo lavere risikonivå, jo lavere prosentandel av aksjer. Alle de tre aldersbaserte opsjonene ender opp med de fleste eller alle pengene investert i obligasjoner eller kortsiktige reserver.

De enkelte investeringsalternativene balanseres ikke i henhold til mottakerens alder. Det er ni valg av porteføljer å velge mellom, hvorav fem består av flere fond. De fem porteføljene med flere fond er forskjellige med hensyn til risiko: fra aggressiv vekst til fokus på inntektsgenerering. De fire porteføljene med ett fond søker å matche avkastningen til en aksje- eller obligasjonsindeks eller akkumulere renter.

Gebyrer og utgifter

Innskuddskontoen er underlagt et årlig administrasjonsgebyr på 0,25% av det investerte beløpet. Vanguard-opsjonene er underlagt årlige administrasjonsgebyrer og investeringskostnader på totalt 0,31% -0,39% av det investerte beløpet. Avkastning garanteres ikke, og investeringer i Vanguard-planene kan tape penger.

529 Plan vs. Andre sparekontoer

Innbyggere i North Carolina bør undersøke om det ville være mer fordelaktig å investere i en annen type konto for høyskoleutgifter, for eksempel en Coverdell Education-sparekonto eller ensartede overføringer til mindreårige eller uniforme gaver til mindreårige forvaringskonto. Rådfør deg med en finansiell rådgiver eller en lignende fagperson om hvilken plan som sannsynligvis vil gi deg størst fordel.

Skattefritak for gave

Innbyggere i North Carolina kan bidra med $ 75.000 på ett år ($ 150.000 for et ektepar som arkiverer sammen) per mottaker uten å pådra seg en føderal gaveavgift. Imidlertid kan giveren eller giverne ikke gi noen ekstra gaver til den støttemottakeren på fem år. Alternativt kan en enkelt giver gi opp $ 15 000 i året hvert år - og et ektepar kan bidra med opptil $ 30 000 - uten å pådra gaveavgiften.

Ukvalifiserte uttak

Eventuelle planuttak som brukes til noe annet enn kvalifiserte utdanningsutgifter, er underlagt føderal og statlig inntektsskatt, samt en 10% føderal skattestraff.

Balansen gir ikke skatt, investeringer eller finansielle tjenester og råd. Informasjonen presenteres uten hensyn til investeringsmål, risikotoleranse eller økonomiske forhold for noen spesifikk investor og er kanskje ikke egnet for alle investorer. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Investering innebærer risiko inkludert mulig tap av hovedstol.